CN111667243A - 一种基于erp***的业务审计*** - Google Patents
一种基于erp***的业务审计*** Download PDFInfo
- Publication number
- CN111667243A CN111667243A CN202010512904.8A CN202010512904A CN111667243A CN 111667243 A CN111667243 A CN 111667243A CN 202010512904 A CN202010512904 A CN 202010512904A CN 111667243 A CN111667243 A CN 111667243A
- Authority
- CN
- China
- Prior art keywords
- data
- auditing
- module
- audit
- service
- Prior art date
- Legal status (The legal status is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the status listed.)
- Pending
Links
- 238000012550 audit Methods 0.000 title claims abstract description 52
- 238000007418 data mining Methods 0.000 claims abstract description 21
- 238000006243 chemical reaction Methods 0.000 claims abstract description 7
- 238000010276 construction Methods 0.000 claims abstract description 4
- 230000009193 crawling Effects 0.000 claims abstract description 4
- 238000012795 verification Methods 0.000 claims description 12
- 238000000034 method Methods 0.000 claims description 5
- 238000007726 management method Methods 0.000 abstract description 7
- 238000004458 analytical method Methods 0.000 description 10
- 238000005070 sampling Methods 0.000 description 5
- 238000012360 testing method Methods 0.000 description 5
- 238000012986 modification Methods 0.000 description 4
- 230000004048 modification Effects 0.000 description 4
- 230000008901 benefit Effects 0.000 description 3
- 230000008569 process Effects 0.000 description 3
- 230000007115 recruitment Effects 0.000 description 3
- 238000007792 addition Methods 0.000 description 2
- 230000008859 change Effects 0.000 description 2
- 238000012217 deletion Methods 0.000 description 2
- 230000037430 deletion Effects 0.000 description 2
- 230000002159 abnormal effect Effects 0.000 description 1
- 238000013474 audit trail Methods 0.000 description 1
- 230000009286 beneficial effect Effects 0.000 description 1
- 230000002457 bidirectional effect Effects 0.000 description 1
- 238000010586 diagram Methods 0.000 description 1
- 230000000694 effects Effects 0.000 description 1
- 238000011156 evaluation Methods 0.000 description 1
- 238000004519 manufacturing process Methods 0.000 description 1
- 238000012544 monitoring process Methods 0.000 description 1
- 230000003287 optical effect Effects 0.000 description 1
- 230000008520 organization Effects 0.000 description 1
- 230000000149 penetrating effect Effects 0.000 description 1
- 238000012545 processing Methods 0.000 description 1
- 238000000926 separation method Methods 0.000 description 1
- 239000000126 substance Substances 0.000 description 1
- 238000012549 training Methods 0.000 description 1
- 230000007704 transition Effects 0.000 description 1
- 238000013519 translation Methods 0.000 description 1
Images
Classifications
-
- G—PHYSICS
- G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
- G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
- G06Q10/00—Administration; Management
- G06Q10/10—Office automation; Time management
- G06Q10/103—Workflow collaboration or project management
-
- G—PHYSICS
- G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
- G06F—ELECTRIC DIGITAL DATA PROCESSING
- G06F21/00—Security arrangements for protecting computers, components thereof, programs or data against unauthorised activity
- G06F21/30—Authentication, i.e. establishing the identity or authorisation of security principals
- G06F21/31—User authentication
- G06F21/32—User authentication using biometric data, e.g. fingerprints, iris scans or voiceprints
-
- G—PHYSICS
- G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
- G06F—ELECTRIC DIGITAL DATA PROCESSING
- G06F21/00—Security arrangements for protecting computers, components thereof, programs or data against unauthorised activity
- G06F21/60—Protecting data
- G06F21/602—Providing cryptographic facilities or services
Landscapes
- Engineering & Computer Science (AREA)
- Theoretical Computer Science (AREA)
- Business, Economics & Management (AREA)
- Computer Security & Cryptography (AREA)
- Strategic Management (AREA)
- Human Resources & Organizations (AREA)
- Physics & Mathematics (AREA)
- General Physics & Mathematics (AREA)
- General Engineering & Computer Science (AREA)
- Entrepreneurship & Innovation (AREA)
- Computer Hardware Design (AREA)
- Software Systems (AREA)
- Operations Research (AREA)
- Economics (AREA)
- Marketing (AREA)
- Data Mining & Analysis (AREA)
- Quality & Reliability (AREA)
- Tourism & Hospitality (AREA)
- General Business, Economics & Management (AREA)
- Health & Medical Sciences (AREA)
- Bioethics (AREA)
- General Health & Medical Sciences (AREA)
- Management, Administration, Business Operations System, And Electronic Commerce (AREA)
Abstract
本发明公开了一种基于ERP***的业务审计***，包括：数据采集标准构建模块，用于构建数据挖掘模块的业务数据采集标准；数据挖掘模块，用于根据预设的业务数据采集标准在ERP***内自动爬取对应的业务数据；数据整理模块，用于调用对应的业务数据整理模板完成业务数据的整理；数据审计模块，基于Hadoop同时运行业务数据审核算法实现对应业务数据的审核，并将审核结果以Excel表格的形式进行汇总。本发明的***实现了业务数据的自动采集和高效审计，不仅降低了审计工作的技术门槛和操作难度，提高审计工作效率，而且为非现场审计创造了条件，实现了离线审计向在线审计、事后审计向实时审计转变，最终达到将审计监督和管理的关口前移。
Description
技术领域
本发明涉及业务审计***领域，具体涉及一种基于ERP***的业务审计***。
背景技术
随着企业SAP ERP成熟套装软件的推广实施，企业内部经营管理、业务流程、会计核算发生了质的变化，审计人员面临的是新的信息和网络工作环境，同传统的纸介质和简单的财务软件相比面临着诸多的困难。
1）审计对象的载体发生了较大的变化。在ERP环境下，审计人员不经过专门的培训，将出现打不开账，看不懂资料的现象。
2）操作难度大。成熟套装软件在翻译过程中有许多生涩的概念，要让审计人员在短时间内理解这些专业概念，并掌握业务操作技能难度较大；同时，由于大部分业务是跨模块的，单独掌握某一模块很难发现并根据审计线索完整地落实问题，而对审计人员来说，掌握已实施ERP的多个业务模块难度太大。
3）部分传统的审计线索被取代，审计内容发生变化。实施ERP后，80—85%的财务凭证是通过***触发条件后，自动生成的，相伴产生的大量信息资料存储于服务器的光、磁等介质中，纸质信息大量减少，审计线索和证据趋于隐蔽化，从而增加了审计调查取证的难度。
发明内容
为解决上述问题，本发明提供了一种基于ERP***的业务审计***。
为实现上述目的，本发明采取的技术方案为：
一种基于ERP***的业务审计***，包括：
数据采集标准构建模块，用于构建数据挖掘模块的业务数据采集标准；
数据挖掘模块，用于根据预设的业务数据采集标准在ERP***内自动爬取对应的业务数据；
数据整理模块，用于调用对应的业务数据整理模板完成业务数据的整理；
数据审计模块，基于Hadoop同时运行业务数据审核算法实现对应业务数据的审核，并将审核结果以Excel表格的形式进行汇总。
进一步地，所述数据挖掘模块与ERP***之间设有一数据转换模块，数据转换模块内载一身份验证模块和一数据加密模块，身份验证模块用于实现数据挖掘模块身份的验证，数据加密模块用于实现业务数据的随机加密。
进一步地，每一个数据挖掘模块均需携带对应的审计人员的生物特征模型，身份验证模块基于识别到的生物特征模型判断数据挖掘模块的数据访问权限。
进一步地，所述数据采集标准构建模块采用勾选和/填空的方式进行数据采集标准的录入。
进一步地，不同的业务数据对应不同的数据整理模板，所述数据整理模板用于实现业务数据的标准化。
进一步地，所述业务数据审核算法用于实现企业的财务审计、物资审计、项目审计、设备审计、人资审计模块和信息审计。
进一步地，还包括一预警模块，用于在数据审计模块所得的审计结果落入预设的门限时，启动，以弹出对话框的模式展示存在风险的业务数据，从而提醒审计人员进行人工再审核。
进一步地，所述Excel表格的条目至少包括业务审核类型、业务源数据超链接、审计结果，其中业务源数据超链接采用加密的方式限制访问权限，只有具备访问权限的人员方可进行业务源数据超链接的访问，从而实现业务源数据的查看。
本发明具有以下有益效果：
实现了业务数据的自动采集和高效审计，不仅降低了审计工作的技术门槛和操作难度，提高审计工作效率，而且为非现场审计创造了条件，实现了离线审计向在线审计、事后审计向实时审计转变，最终达到将审计监督和管理的关口前移。
附图说明
图1为本发明实施例一种基于ERP***的业务审计***的***框图。
具体实施方式
为了使本发明的目的及优点更加清楚明白，以下结合实施例对本发明进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。
如图1所示，本发明实施例提供了一种基于ERP***的业务审计***，包括：
数据采集标准构建模块，用于构建数据挖掘模块的业务数据采集标准；
数据挖掘模块，用于根据预设的业务数据采集标准在ERP***内自动爬取对应的业务数据；
数据整理模块，用于调用对应的业务数据整理模板完成业务数据的整理；
数据审计模块，基于Hadoop同时运行业务数据审核算法实现对应业务数据的审核，并将审核结果以Excel表格的形式进行汇总；
预警模块，用于在数据审计模块所得的审计结果落入预设的门限时，启动，以弹出对话框的模式展示存在风险的业务数据，从而提醒审计人员进行人工再审核；
中央处理模块，用于协调上述模块工作。
本实施例中，所述数据挖掘模块与ERP***之间设有一数据转换模块，数据转换模块内载一身份验证模块和一数据加密模块，身份验证模块用于实现数据挖掘模块身份的验证，若身份验证不符合标准，则拒绝该数据挖掘模块的访问，并将拒绝结果发送到审计终端进行显示，数据加密模块用于实现业务数据的随机加密，加密时随机在加密算法数据库内调用一种或两种加密算法完成数据的加密，并将采用的加密算法编号经短信自动编辑发送模块发送到对应的审计终端，业务数据到达审计终端时，解密模块根据加密算法编号调用对应的解密算法完成业务数据的解密，从而可以保证业务数据的安全性。
本实施例中，每一个数据挖掘模块均需携带对应的审计人员的生物特征模型，身份验证模块基于识别到的生物特征模型判断数据挖掘模块的数据访问权限。
本实施例中，所述数据采集标准构建模块采用勾选和/填空的方式进行数据采集标准的录入，至少包括业务数据发生时间段、业务数据名称、业务数据发生部门等；
本实施例中，不同的业务数据对应不同的数据整理模板，所述数据整理模板用于实现业务数据的标准化。
本实施例中，所述业务数据审核算法用于实现企业的财务审计、物资审计、项目审计、设备审计、人资审计模块和信息审计；其中，
财务审计包括对财务数据的判断抽样与实质性测试、通用分析、往来账分析、损益分析、资金分析、筹资与投资分析和指标分析；在业务循环的各节点，对财务数据进行双向跨模块查询和流程追溯，对生产经营业务及相关经济活动的真实性、合规性、效益性进行检查；
物资审计模块包括对物资数据的判断抽样与实质性测试审计、物资内控审计和异常物资业务管理分析监控审计；
项目审计模块包括对项目情况的判断抽样与实质性测试审计、项目内控审计和项目分析审计；所述判断抽样与实质性测试通过自定义条件的查询，了解被审计对象项目总体情况，并选定需要审计的项目，以该项目信息为依据，了解项目详细信息，并提供从项目管理向会计核算、物料采购、设备管理的穿透切入点，通过ERP***中内载的相关项目数据，通过网络爬虫模块爬取***外相关资料，进行综合分析，对项目管理的全过程进行审计评价；
设备审计模块包括对设备情况的判断抽样与实质性测试审计、设备内控审计和设备分析审计；
人资审计模块包括对组织结构、岗位配置、人员调配、工资奖金的分析，以根据岗位配置情况和定员情况判断岗位缺员、冗员情况，分析空岗率；分析每个部门的人员增加数量、减少数量、部门的人员流动率；按照招聘类型查看人员清单，并对外部招聘比例和内部选拔比例进行分析，评价招聘工作的合理性；
信息审计模块包括科目数据变动审计、安全审计和应用控制审计；科目数据变动审计用于检查科目数据的增加、修改、删除情况，验证科目数据的增加、修改、删除的内控是否有效；安全审计通过对***用户、权限、角色的检查，发现是否有人被赋予了不适当的权限或不相容的权限，验证权限分离的准确性，发现***内部控制存在的问题，并评估其风险；应用控制审计用于实现对SAP***内对凭证输入项时所设置的各种验证规则，评估其准确性、有效性、合规性。
本实施例中，所述Excel表格的条目至少包括业务审核类型（财务审计、物资审计、项目审计、设备审计、人资审计模块或信息审计）、业务源数据超链接、审计结果，其中业务源数据超链接采用加密的方式限制访问权限，只有具备访问权限的人员方可进行业务源数据超链接的访问，从而实现业务源数据的查看。
以上所述仅是本发明的优选实施方式，应当指出，对于本技术领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明原理的前提下，还可以作出若干改进和润饰，这些改进和润饰也应视为本发明的保护范围。
Claims (8)
1.一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：包括：
数据采集标准构建模块，用于构建数据挖掘模块的业务数据采集标准；
数据挖掘模块，用于根据预设的业务数据采集标准在ERP***内自动爬取对应的业务数据；
数据整理模块，用于调用对应的业务数据整理模板完成业务数据的整理；
数据审计模块，基于Hadoop同时运行业务数据审核算法实现对应业务数据的审核，并将审核结果以Excel表格的形式进行汇总。
2.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：所述数据挖掘模块与ERP***之间设有一数据转换模块，数据转换模块内载一身份验证模块和一数据加密模块，身份验证模块用于实现数据挖掘模块身份的验证，数据加密模块用于实现业务数据的随机加密。
3.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于： 每一个数据挖掘模块均需携带对应的审计人员的生物特征模型，身份验证模块基于识别到的生物特征模型判断数据挖掘模块的数据访问权限。
4.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：所述数据采集标准构建模块采用勾选和/填空的方式进行数据采集标准的录入。
5.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：不同的业务数据对应不同的数据整理模板，所述数据整理模板用于实现业务数据的标准化。
6.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：所述业务数据审核算法用于实现企业的财务审计、物资审计、项目审计、设备审计、人资审计模块和信息审计。
7.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：还包括一预警模块，用于在数据审计模块所得的审计结果落入预设的门限时，启动，以弹出对话框的模式展示存在风险的业务数据，从而提醒审计人员进行人工再审核。
8.如权利要求1所述的一种基于ERP***的业务审计***，其特征在于：所述Excel表格的条目至少包括业务审核类型、业务源数据超链接、审计结果，其中业务源数据超链接采用加密的方式限制访问权限，只有具备访问权限的人员方可进行业务源数据超链接的访问，从而实现业务源数据的查看。
Priority Applications (1)
| Application Number | Priority Date | Filing Date | Title |
|---|---|---|---|
| CN202010512904.8A CN111667243A (zh) | 2020-06-08 | 2020-06-08 | 一种基于erp***的业务审计*** |
Applications Claiming Priority (1)
| Application Number | Priority Date | Filing Date | Title |
|---|---|---|---|
| CN202010512904.8A CN111667243A (zh) | 2020-06-08 | 2020-06-08 | 一种基于erp***的业务审计*** |
Publications (1)
| Publication Number | Publication Date |
|---|---|
| CN111667243A true CN111667243A (zh) | 2020-09-15 |
Family
ID=72387005
Family Applications (1)
| Application Number | Title | Priority Date | Filing Date |
|---|---|---|---|
| CN202010512904.8A Pending CN111667243A (zh) | 2020-06-08 | 2020-06-08 | 一种基于erp***的业务审计*** |
Country Status (1)
| Country | Link |
|---|---|
| CN (1) | CN111667243A (zh) |
Cited By (2)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN112150264A (zh) * | 2020-10-13 | 2020-12-29 | 信阳农林学院 | 一种基于云平台的企业财务收支分析*** |
| CN114022053A (zh) * | 2022-01-05 | 2022-02-08 | 鲁信科技股份有限公司 | 一种基于风险因子的审计***及设备 |
Citations (7)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN105574652A (zh) * | 2015-12-10 | 2016-05-11 | 国网山东省电力公司经济技术研究院 | 一种智能配电网规划大数据管控***及方法 |
| CN106815340A (zh) * | 2017-01-05 | 2017-06-09 | 福建亿榕信息技术有限公司 | 电力营销业务中的存量档案电子化批量处理方法及*** |
| CN107146150A (zh) * | 2017-04-12 | 2017-09-08 | 国家电网公司 | 审计对象的审计方法、装置、存储介质及处理器 |
| CN108959966A (zh) * | 2018-07-16 | 2018-12-07 | 九江学院 | 基于大数据管理分析的云平台审计*** |
| CN109711685A (zh) * | 2018-12-14 | 2019-05-03 | 杨冰之 | 一种政务大数据处理平台 |
| CN110096544A (zh) * | 2019-05-21 | 2019-08-06 | 国网福建省电力有限公司 | 一种基于erp***的业务审计*** |
| CN110502559A (zh) * | 2019-07-25 | 2019-11-26 | 浙江公共安全技术研究院有限公司 | 一种可信安全跨域数据交换的数据总线及传输方法 |
-
2020
- 2020-06-08 CN CN202010512904.8A patent/CN111667243A/zh active Pending
Patent Citations (7)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN105574652A (zh) * | 2015-12-10 | 2016-05-11 | 国网山东省电力公司经济技术研究院 | 一种智能配电网规划大数据管控***及方法 |
| CN106815340A (zh) * | 2017-01-05 | 2017-06-09 | 福建亿榕信息技术有限公司 | 电力营销业务中的存量档案电子化批量处理方法及*** |
| CN107146150A (zh) * | 2017-04-12 | 2017-09-08 | 国家电网公司 | 审计对象的审计方法、装置、存储介质及处理器 |
| CN108959966A (zh) * | 2018-07-16 | 2018-12-07 | 九江学院 | 基于大数据管理分析的云平台审计*** |
| CN109711685A (zh) * | 2018-12-14 | 2019-05-03 | 杨冰之 | 一种政务大数据处理平台 |
| CN110096544A (zh) * | 2019-05-21 | 2019-08-06 | 国网福建省电力有限公司 | 一种基于erp***的业务审计*** |
| CN110502559A (zh) * | 2019-07-25 | 2019-11-26 | 浙江公共安全技术研究院有限公司 | 一种可信安全跨域数据交换的数据总线及传输方法 |
Non-Patent Citations (3)
| Title |
|---|
| 安淑名: "房地产企业会计标准内部控制分析", 《中国标准化》 * |
| ***: "如何进行计算机数据审计模型分析", 《通讯世界》 * |
| 李杰等: "数字化助力内部审计效率提升", 《时代金融》 * |
Cited By (3)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN112150264A (zh) * | 2020-10-13 | 2020-12-29 | 信阳农林学院 | 一种基于云平台的企业财务收支分析*** |
| CN114022053A (zh) * | 2022-01-05 | 2022-02-08 | 鲁信科技股份有限公司 | 一种基于风险因子的审计***及设备 |
| CN114022053B (zh) * | 2022-01-05 | 2022-04-12 | 鲁信科技股份有限公司 | 一种基于风险因子的审计***及设备 |
Similar Documents
| Publication | Publication Date | Title |
|---|---|---|
| CN110310204A (zh) | 供应链业中基于区块链的应收账款融资管理***及方法 | |
| CN112001586B (zh) | 基于区块链共识机制的企业联网大数据审计风险控制架构 | |
| CN110727922A (zh) | 一种基于多维度数据流的反欺诈决策模型构建方法 | |
| CN113205415B (zh) | 基于rpa和区块链技术的财务流程自动化方法和*** | |
| CN111667243A (zh) | 一种基于erp***的业务审计*** | |
| CN112036995A (zh) | 基于区块链的大型企业财务数据管理方法、***和可读存储介质 | |
| CN111275391A (zh) | 在线式资产智能分发***和方法 | |
| CN109615849A (zh) | 一种高速道路的新式监控运营方法及*** | |
| Arief et al. | Information technology audit for management evaluation using COBIT and IT security (Case study on Dishubkominfo of North Maluku Provincial Government, Indonesia) | |
| Pratama et al. | The Philosophical Asymmetry of Economic Materialism and the Negation of Goodwill: A Theoretical Review | |
| CN115907704A (zh) | 一种人员考勤管理***及方法 | |
| CN115564591A (zh) | 一种融资产品的确定方法及相关设备 | |
| CN114626746A (zh) | 安全生产教育培训***、方法及存储介质 | |
| CN112819214A (zh) | 一种基于电力企业安全生产智慧管控的门禁准入*** | |
| Li | Application Analysis of AI Technology in Tax Collection and Administration in China | |
| CN111815119A (zh) | 一种基于区块链的不良资产管理***及方法 | |
| CN110689463A (zh) | 一种教学管理平台 | |
| Liu | Applications of New Technologies to Recognition of Financial Statement Fraud | |
| Chen | Research on the Development Strategy of Rural Accounting Informatization in the Data Age | |
| CN116433401B (zh) | 基于业财融合下多维信息结构的审计模型构建方法 | |
| Ye et al. | Discussion on risk assessment of network security management | |
| Maalla | Research on Data Transmission Security and Early Warning | |
| Shi et al. | Research on Police Data Governance Process | |
| CN112381494B (zh) | 一种城市建设智能监管***及方法 | |
| CN114118694A (zh) | 一种基于dsmm的数据安全能力评分和评级方法 |
Legal Events
| Date | Code | Title | Description |
|---|---|---|---|
| PB01 | Publication | ||
| PB01 | Publication | ||
| SE01 | Entry into force of request for substantive examination | ||
| SE01 | Entry into force of request for substantive examination | ||
| RJ01 | Rejection of invention patent application after publication |
Application publication date: 20200915 |
|
| RJ01 | Rejection of invention patent application after publication |