JP2000181975A - 複数通貨を用いた伝票処理システム及び方法 - Google Patents

Abstract

(57)【要約】 【課題】 コンピュータ会計処理において複数通貨での
振替伝票入力を可能にする。 【解決手段】 予め、複数の取引通貨と、その中から選
んだ１つの基準通貨と、基準通貨と他の取引通貨との間
の為替レートとを記憶装置に登録しておく。借方及び貸
方の各伝票仕訳明細をエントリするための振替伝票入力
画面６１を表示する。この画面６１上でユーザは、各伝
票仕訳明細について、勘定科目をエントリし、取引通貨
を選択し、その選択した取引通貨での借方又は貸方の金
額をエントリすることができる。金額をエントリする
と、システムが、その金額に相当する基準通貨による基
準金額を自動計算して、この画面６１にエントリする。
エントリされた各伝票仕訳明細の勘定科目、借方金額、
貸方金額、基準金額は、画面６１内の明細データ表示部
６７に表形式で表示される。更に、借方と貸方の基準金
額の差分が合計金額として表示される。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は、一般的には会計業
務を行うコンピュータシステムに関わり、特に、複数の
通貨を使用する環境下における伝票処理のためのシステ
ムに関する。

【０００２】

【従来の技術】従来の経理処理のためのコンピュータシ
ステムは、基本的に１種類の通貨を用いた伝票処理しか
想定していない。

【０００３】

【発明が解決しようとする課題】海外進出や海外取引の
ある企業での外貨処理では、伝票処理において複数の通
貨を使用したい。しかし、従来のシステムは、１種類の
通貨しか想定しておらず、１枚の伝票で異なる通貨を使
用することができない。例えば、振替伝票では借方金額
と貸方金額とを並列表示して、両者をバランスをチェッ
クするが、異なる通貨の金額で借方金額と貸方金額を入
力しても、従来システムでは両者のバランスチェックを
できないので無意味である。

【０００４】複数通貨を取り扱う場合、必然的に為替レ
ートを計算に入れなければならない。変動相場制の下で
は、為替レートは日毎に異なる。また、個々の取引で使
用される為替レートには「ＴＴＳ」（電信為替売相
場）、「ＴＴＢ」（電信為替買相場）、「ＴＴＭ」（電
信為替中相場）などの複数のタイプがあり、更には、特
定企業に固有に適用されるレート（以下、「社内レー
ト」という）もある。しかし、従来のシステムは、一つ
の為替レートでしか計算できず、日々変動する為替レー
トや異なるレートタイプで行われた取引をそれぞれの為
替レートを用いて換算評価することができない。そのた
め、正確な為替差損益を把握することができない。

【０００５】更に、為替差損益が原因で借方金額と貸方
金額とがバランスしないことが少なくない。借方金額と
貸方金額とがアンバランスであれば、その伝票はシステ
ムによって受け入れを拒否されるから、ユーザはマニュ
アルで為替差損益を計算してシステムに入力することで
バランスをとらなければならない。従来システムでは、
一つの通貨、例えば日本円、しか対応していないため、
如何なる通貨を用いた取引についても、為替差損益を日
本円に換算して計算しなければならず、これがかなり面
倒である。

【０００６】簿記法のプラクティスは国によって微妙に
違う。例えば、振替伝票に借方金額と貸方金額を記載す
る場合、日本では借方金額と貸方金額を同一行に横並び
に記載して、両金額が一致するか否かでバランスをチェ
ックする。一方、日本以外の多くの国々では、借方金額
と貸方金額をプラスとマイナスの符合を付けて異なる二
行に上下に並べて記載し、両金額の加算値がゼロか否か
でバランスをチェックする。従来システムの伝票画面
は、１カ国での簿記プラクティスに則って作られている
ため、別のプラクティスをもつ国の人にとっては、馴染
みにくく使いずらい。

【０００７】従って、発明の目的は、一枚の伝票で複数
の通貨が使用できる伝票処理システムを提供することに
ある。

【０００８】本発明の別の目的は、日々変動する為替レ
ートや複数のレートタイプに対応できる伝票処理システ
ムを提供することにある。

【０００９】本発明のまた別の目的は、ユーザが為替差
損益を容易に把握して貸借のバランスをとることができ
る伝票処理システムを提供することにある。

【００１０】本発明の更に別の目的は、どの国の人も馴
染みやすい伝票画面をもつ伝票処理システムを提供する
ことにある。

【００１１】

【課題を解決するための手段】本発明の伝票処理システ
ムは、複数の取引通貨を用いて伝票入力を行えるものあ
って、それら複数の取引通貨の中から選ばれた一つの基
準通貨と、この基準通貨以外の取引通貨の各々との間の
換算レートを保存している。そして、ユーザが伝票入力
を行う際には、１枚の振替伝票に記載すべき借方の伝票
仕訳明細及び貸方の伝票仕訳明細をエントリするための
伝票入力画面を表示する。この伝票入力画面には、各伝
票仕訳明細について、通貨フィールドと金額フィールド
と基準金額フィールドとが設けられている。通貨フィー
ルドには、複数の取引通貨の中からユーザが任意に選ん
だ取引通貨をエントリすることができる。金額フィール
ドには、その選んだ取引通貨による借方金額又は貸方金
額をエントリすることができる。基準金額フィールドに
は、金額フィールドにエントリされた金額に相当する基
準通貨による金額を（基準金額）がエントリされる。

【００１２】ユーザが取引通貨を選択してその通貨によ
る借方金額又は貸方金額を伝票画面の金額フィールドに
エントリすると、システムは、保存されているその取引
通貨と基準通貨との間の換算レートを用いて、エントリ
された借方金額又は貸方金額に相当する基準金額を計算
して、これを伝票入力画面の基準金額フィールドにエン
トリする。必要な借方及び貸方の伝票仕訳明細のエント
リが終わると、システムは、エントリされた借方の基準
金額の合計値と貸方の基準金額の合計値との間のバラン
スをチェックする。その結果、バランスが取れていれ
ば、そのエントリの終わった伝票の内容を保存すること
ができる。

【００１３】本システムによれば、１枚の伝票に記載す
べき借方と貸方の金額を、それぞれユーザ任意の取引通
貨で伝票入力画面にエントリすることができ、それらエ
ントリされた借方及び貸方の金額はそれぞれ自動的に基
準通貨による基準金額に換算され、その基準金額も同時
に伝票入力画面エントリされ表示される。そして、バラ
ンスチェックも、その基準金額を用いて行われる。従っ
て、１枚の伝票に複数の通貨で入力ができ、バランスチ
ェックも正確に行なうことができる。

【００１４】好適な実施形態では、各取引通貨と基準通
貨との間の換算レートに関し、複数のレートタイプ（例
えば、ＴＴＢ、ＴＴＳ、ＴＴＭ、社内レートなど）によ
る複数の換算レートを保存することができ、伝票入力画
面上では、ユーザは、各伝票仕訳明細について、任意の
取引通貨の任意のレートタイプを選択することができる
ようになっている。そして、ユーザが選択したレートタ
イプの換算レートで、基準金額が自動計算されるように
なっている。これにより、複数のレートタイプに対応す
ることができる。

【００１５】好適な実施形態では、伝票入力画面には、
エントリされた伝票仕訳明細の勘定科目、借方金額、貸
方金額及び基準金額を表形式で表示する明細データ表示
部がある。この明細データ表示部は、各伝票仕訳明細を
それぞれ表示するための上下に並んだ複数の行と、上記
の勘定科目、借方金額、貸方金額及び基準金額をそれぞ
れ表示するための左右に並んだ複数の列を有している。
また、明細データ表示部では、基準金額は借方と貸方と
で異なる符号を付けて（例えば、貸方はマイナス符号、
借方は符号なし）表示される。これにより、借方金額と
貸方金額が左右に並んだ別の列に表示されるので、日本
などの簿記プラクティスに慣れた人に馴染み易く、か
つ、借方と貸方の基準金額が同じ列に上下に並んで異な
る符号を付して表示されるので、日本以外の国々の簿記
プラクティスに慣れた人にも馴染み易い。

【００１６】好適な実施形態では、伝票入力画面に、エ
ントリされた全ての借方の基準金額の合計値と、エント
リされた全ての貸方の基準金額の合計値との差分が、合
計金額として表示される。この合計金額を見ることで、
入力ミス又は為替差損益が生じているか否かを容易に判
断でき、かつ、為替差損益が生じている場合には、この
合計金額が為替差損益の金額に他ならないから、為替差
損益を伝票に入力する際にユーザがマニュアルでその金
額を計算する手間が省ける。

【００１７】本発明はコンピュータにより実施すること
ができるが、そのためのコンピュータプログラムは、デ
ィスク型ストレージ、半導体メモリおよび通信ネットワ
ークなどの各種の媒体を通じてコンピュータにインスト
ールまたはロードすることができる。

【００１８】

【発明の実施の形態】図１は、本発明の一実施形態にか
かる伝票処理システムのシステム構成を示す。

【００１９】伝票処理システム１は、典型的にはプログ
ラムされた汎用コンピュータを用いて実施することがで
き、このコンピュータの外部記憶装置３、ディスプレイ
装置５、及びマウス７やキーボード９などの入力装置と
協働して、以下に説明する諸機能を果たす。

【００２０】この伝票処理システム１は、外部記憶装置
３内に、通貨マスタファイル１１、レートマスタファイ
ル１３、科目マスタファイル１５、及び仕訳テーブル１
７を有している。図２〜図５は、通貨マスタファイル１
１、レートマスタファイル１３、科目マスタファイル１
５、及び仕訳テーブル１７の内容をそれぞれ例示してい
る。

【００２１】図２に示すように、通貨マスタファイル１
１には、ユーザが取引に使用する１つ以上（通常は複
数）の通貨（以下、取引通貨という）について、各通貨
のコード、名称及び通貨記号が登録されている。取引通
貨は、ユーザが任意に選ぶことができる。ユーザはま
た、それら複数の取引通貨の中から１つの通貨を、「基
準通貨」として、任意に選択することができる。基準通
貨がどの通貨であるかを示すフラグも、この通貨マスタ
ファイル１１に登録されている。ここで、「基準通貨」
とは、振替伝票におけるバランスチェックなどの計算の
基準として使用する通貨のことである。図２に示す例で
は、日本円と香港ドルと人民元とが登録されており、そ
のうち人民元が基準通貨として指定されている。

【００２２】図３に示すように、レートマスタファイル
１３には、通貨マスタファイル１１に登録された複数の
取引通貨の間での為替レート、特に、基準通貨以外の取
引通貨の各々から基準通貨への為替レートが、レートタ
イプ別及び日付別に登録されている。すなわち、各為替
レートのレコードには、レートタイプ（ＴＴＢ、ＴＴ
Ｓ、ＴＴＭ、社内レートなど）、換算元通貨、換算先通
貨、換算日、及び換算レート値が登録されている。図３
には、香港ドルから基準通貨の人民元への数日分の一部
のレートしか示されてないが、実際には、日本円から人
民元へのレートも登録されており、また、保存しておく
必要のある本日以前の期間の全ての日のレートが登録さ
れている。

【００２３】図４に示すように、科目マスタファイル１
５には、ユーザが任意に決定した種々の勘定科目につい
て、科目コード、補助コード、勘定科目名、科目区分、
及びデフォルトのレートタイプとが登録されている。こ
こで、注目すべきは、各勘定科目にデフォルトのレート
タイプが割り当てられている点である。伝票入力の際に
勘定科目を入力すると、自動的にそのデフォルトのレー
トタイプが伝票画面にエントリされるので、ユーザは、
デフォルト以外のレートタイプを用いる特別の数少ない
ケースを除いて、通常はどのレートタイプを用いるかと
いう点に気を配る必要はない。

【００２４】図５に示すように、仕訳テーブル１７に
は、保存しておく必要のある期間におけるの全ての入力
済み振替伝票の全ての伝票仕訳明細の各々（図５では各
行１８で示されている）について、伝票番号、貸借区
分、通貨、借方入力金額、借方レート、借方基準金額、
貸方入力金額、貸方レート、貸方基準金額などが登録さ
れている。更に、図示してないが、各伝票仕訳明細の日
付や勘定科目など、財務諸表作成などの後処理に必要な
全ての事項が登録されている。

【００２５】再び図１を参照する。伝票処理システム
は、機能別のコンポーネントして、通貨登録部２１、為
替レート登録部２３、勘定科目登録部２５及び振替伝票
入力部２７を有している。通貨登録部２１、為替レート
登録部２３及び勘定科目登録部２５は、それぞれ、図３
〜図４に示した通貨マスタファイル１１、レートマスタ
ファイル１３及び科目マスタファイル１５にユーザが任
意のデータを登録するためのものである。また、振替伝
票入力部１７は、振替伝票にユーザが借方と貸方の各伝
票仕訳明細を入力するためのものである。なお、勘定科
目登録部２５は、基本的には従来システムのそれと同様
であるが、前述したようにデフォルトのレートタイプを
各勘定科目に割り付けることができる点は新規である。
以下、通貨登録部２１、為替レート登録部２３及び振替
伝票入力部２７について、更に具体的に説明する。

【００２６】図６は、通貨登録部２１が表示する通貨登
録画面３１を示す。

【００２７】通貨登録部２１を起動すると、この通貨登
録画面３１がディスプレイ画面に表示される。ユーザが
この通貨登録画面３１に任意の通貨のコード、名称及び
通貨記号をエントリして保存ボタン３３を押す（クリッ
クする）と、通貨登録部２１がエントリされた通貨のコ
ード、名称及び通貨記号を通貨マスタファイル１１に保
存する。図示の例では、香港ドルと日本円と人民元とが
エントリされている。登録できる通貨種類数は非常に多
い（例えば、最大９９９種類）。

【００２８】為替レート登録部２３を起動すると、この
為替レート登録画面４１がディスプレイ画面に表示され
る。ユーザは、この為替レート登録画面４１において、
上側のフィールド４３、４５、４７にそれぞれ取引通
貨、基準通貨及び登録月をエントリする。中央のレート
テーブル４９は、一ヶ月の日毎に分かれた３１日分の行
と、３つのレートタイプ毎に分かれた３つの列とから構
成される。ユーザは登録月の各日に、レートテーブル４
９の当該日の行へ、その日の取引通貨から基準通貨への
ＴＴＳ、ＴＴＢ及びＴＴＭをエントリする。下側のフィ
ールド５１には、登録月の社内レートをエントリするこ
とができる。エントリ後に保存ボタン５５を押すと、為
替レート登録部２３がそのエントリされた内容をレート
マスタファイル１３に登録する。尚、社内レートも日毎
にエントリできるようにしてもよい。更に、別のレート
タイプ、例えば、Cash-S（現金売相場）、Acceptance-S
（一覧払輸入手形決済済売相場）、AB-S（借用付き一覧
払手形買相場）、Usance-B（ユーザンズ金利レート買相
場）、AS(Non L/C)-B（信用状無し一覧払手形買相
場）、Cash-B（現金買相場）などのレートも、為替レー
ト登録画面４１（又は追加の為替レート登録画面）から
レートマスタファイル１３に登録できるようにしてもよ
い。

【００２９】図８は、振替伝票入力部２７が表示する振
替伝票入力画面４１を示す。

【００３０】振替伝票入力部２７を起動すると、この振
替伝票入力画面４１がディスプレイ画面に表示される。
この振替伝票入力画面４１は、ヘッダー部６３と、明細
部６５と、明細データ表示部６７とを有する。

【００３１】ヘッダー部６３には、計上日をエントリす
るための計上日フィールド６９、伝票番号をエントリす
るための伝票番号フィールド７１などがある。

【００３２】明細部６５は、一つの伝票仕訳明細をエン
トリするための領域であって、行番号をエントリするた
めの行番号フィールド７３、借方と貸方の区分を選択し
てエントリするための貸借区分フィ−ルド７５、勘定科
目を選択するための勘定科目フィールド、取引通貨を選
択してエントリするための通貨フィールド７９、レート
タイプを選択してエントリするためのレート対応フィー
ルド８１、換算レートをエントリするための換算レート
フィールド８３、取引金額をエントリするための金額フ
ィールド８５、基準金額をエントリするための基準金額
フィールド８７などがある。

【００３３】明細データ表示部６７は、明細部６５にエ
ントリされた伝票仕訳明細を伝票形式で表示するための
テーブルである。仕訳テーブル６７は、それぞれ行番号
が付されその行番号の伝票仕訳明細を表示する複数の伝
票仕訳明細行９１と、伝票仕訳明細の各項目毎に分けら
れた複数の列９３〜１０３、すなわち、勘定科目の列９
３、補助事項の列９５、換算レートの列９５、借方金額
の列９７、貸方金額の列１０１、及び基準金額の列１０
３とを有する。各行と各列との交差により形成されるフ
ィールドを「セル」と呼ぶ。従って、１つの伝票仕訳明
細行９１は、当該伝票仕訳明細の勘定科目を示す勘定科
目セル、補助事項を示す補助セル、換算レートを示す換
算レートセル９５、借方金額を示す借方金額セル、貸方
金額を示す貸方金額セル、及び基準金額を示す基準金額
セルから構成される。明細データ表示部６７の最も下方
には、エントリされた全ての借方金額、貸方金額及び基
準金額のそれぞれの合計値を示す１つの合計行９２があ
る。

【００３４】明細データ表示部６７は、更に、エントリ
した伝票仕訳明細の確定を命じるための確定ボタン１５
や、全ての伝票仕訳明細がエントリし終わった振替伝票
の内容の保存を命じる保存ボタン１０７などを有する。

【００３５】図９は、振替伝票入力部２７の処理流れを
示す。以下、図８と図９を参照して、振替伝票入力の処
理を説明する。

【００３６】振替伝票入力部２７は、まず、図８に例示
したような振替伝票入力画面６１を表示する（ステップ
Ｓ１）。表示されたばかりの振替伝票入力画面６１には
原則として何もエントリされていない。但し、計上日フ
ィ−ルド６９には、当日の日付がドフォルトでエントリ
されており、行番号フィールド７３には、最初に１番が
デフォルトでエントリされている。ユーザは、計上日を
デフォルト以外の日付にする必要があればその日付を計
上日フィールド６９にエントリし、さらに、伝票番号を
伝票番号フィールド７１にエントリするなど、ヘッダ部
６３に必要事項をエントリする（Ｓ２）。

【００３７】次に、ユーザは明細部６５への入力を行
う。

【００３８】すなわち、貸借区分フィールド７５で、貸
方か借方かを選択しエントリする（Ｓ３）。また、勘定
科目フィールド７７に勘定科目をエントリする（Ｓ
４）。勘定科目をエントリする場合、ユーザが所定の動
作（例えば勘定科目フィールド７７のダブルクリック）
を行うと、振替伝票入力部２７は、科目マスタファイル
１５を参照して勘定科目のリストを例えばプルダウンメ
ニューの形式で表示するので、その勘定科目リスト中か
ら所望の科目を選んでエントリすることができる。その
時、振替伝票入力部２７は、科目マスタファイル１５を
参照して、エントリされた科目に割り当てれられたデフ
ォルトのレートタイプを、レートタイプフィールド８１
に表示する（Ｓ５）。

【００３９】ユーザはまた、通貨フィールド７９で、通
貨マスタファイル１１に登録されている複数の取引通貨
中から１つの通貨を選択しエントリする（Ｓ６）。ユー
ザはまた、必要があれば、レートタイプを変更する（Ｓ
７）。レートタイプと取引通貨とがエントリされると、
振替伝票入力部２７は、エントリされた計上日とレート
タープと取引通貨とに該当する換算レートを、レートマ
スタファイル１３から読み出して換算レートフィールド
８３に表示する（Ｓ８）。必要あれば、ユーザは換算レ
ートフィールド８３の換算レートを変更できる。但し、
エントリされた取引通貨が基準通貨の場合には、換算レ
ートを計算に入れる必要が無いので、振替伝票入力部２
７は、レートタイプフィールド８１に「対象外」を、換
算レートフィールド８３には「１.００」を、固定的に
表示する。

【００４０】ユーザは次に、エントリした通貨で示した
取引金額を、金額フィールド８５にエントリする（Ｓ
９）。すると、振替伝票入力部２７は、換算レートフィ
ールド８３にエントリされた換算レートを用いて、エン
トリされた取引金額を基準通貨の金額（基準金額）に換
算すする（Ｓ１０）。次に、その基準金額が入出力桁数
範囲内、例えば整数１２桁以下、少数２桁以下、である
か否かチェックし（Ｓ１０−２）、範囲外であれば「桁
溢れのため表示できません。」というメッセージを表示
して（Ｓ１０−３）からステップＳ９の金額入力へ制御
は戻り、また、範囲内であればその基準金額を基準金額
フィールド８７に表示する（Ｓ１０−４）。尚、ステッ
プＳ９の金額入力の時点でも、入力金額が入出力可能桁
数範囲内であるか否かを判断し、範囲外であれば、同様
のメッセージを出して再入力を促す。

【００４１】以上のようにして、明細部６５に一つの伝
票仕訳明細がエントリされるが、この過程で、振替伝票
入力部２７は、エントリされた行番号に対応する明細デ
ータ表示部６７の伝票仕訳明細行９１に、エントリされ
た勘定科目、補助事項、換算レート、借方金額又は貸方
金額、及び基準金額を表示していく。その場合、エント
リされた貸借区分が借方の場合には、エントリされた取
引金額が借方金額として、また、エントリされた貸借区
分が貸方の場合には、エントリされた取引金額が貸方金
額として、仕分けられて明細データ表示部６７に表示さ
れてる。また、借方の基準金額には符号が付されない
が、貸方の基準金額にはマイナス符号が付される。同時
に、振替伝票入力部２７は、エントリされた基準金額の
合計値を計算して、明細データ表示部６７の合計行９２
の基準金額セルに表示する。

【００４２】一つの伝票仕訳明細をエントリし終わる
と、ユーザは確定ボタン１０５を押す（クリックする）
（Ｓ１１）。すると、振替伝票入力部２７は、そのエン
トリされた伝票仕訳明細をメモリに保持する（Ｓ１
２）。

【００４３】１つの伝票仕訳明細をメモリに保持する
と、次に、振替伝票入力部２７は、明細部６５をクリア
し、行番号フィールド７３に次の行番号をエントリし
て、次の伝票仕訳明細について再びステップＳ３からエ
ントリを行えるようにする。ユーザは、１枚の振替伝票
に記載すべき複数の伝票仕訳明細（少なくとも、１つの
借方と１つの貸方）を上記の方法でエントリする。その
際、各伝票仕訳明細の取引通貨は異なっていてよい。例
えば、図８に示す例では、行番号１番の現金の借方金額
は香港ドルであるが、行番号２番の売上高の貸方金額は
日本円である。

【００４４】１枚の振替伝票に記載すべき全ての伝票仕
訳明細のエントリが終わると、ユーザは保存ボタン１０
７をクリックする（Ｓ１３）。すると、振替伝票入力部
２７は、エントリされた借方の基準金額をプラス値とし
て合計し、エントリされた貸方の基準金額をマイナス値
として合計し、プラスとマイナスの合計値を加算してゼ
ロになるか否かをチェックする（Ｓ１４）。このバラン
スチェックの結果、両金額の加算値がゼロであれば振替
伝票入力部２７は、伝票仕訳明細を仕訳テーブル１７に
１レコード（つまり、図５に示した１つの行１８）とし
て保存してから（Ｓ１４−２）、新たな振替伝票入力画
面６１を表示して、次の振替伝票の入力が行えるように
する（Ｓ１６）。

【００４５】上記バランスチェックの結果、借方と貸方
の合計金額がゼロにならない場合には、振替伝票入力部
２７は、「金額のバランスが取れてません」というよう
なエラーメッセージを示したエラーメッセージボックス
（図示せず）を振替伝票入力画面６１上にポップアップ
させて、ユーザにアンバランスを通知する（Ｓ１５）。
バランスがとれてない原因は、ユーザの入力ミスか、又
は為替差損益が生じている場合である。ユーザは、その
エラーメッセージボックスを消して振替入力画面６１を
再びアクティブにし、入力ミスの場合は、ステップＳ３
へ戻って、ミスしたエントリ済みの行番号を指定してミ
スした内容を修正し、また、為替差損益が生じている場
合には、ステップＳ３へ戻って、新たな伝票仕訳明細と
して為替差損益をエントリする。為替差損益をエントリ
する場合、振替伝票入力画面の明細データ表示部６７の
合計行９２を見れば、基準金額の合計金額が示されてお
り、この値が為替差損益の金額に他ならないから、ユー
ザはその金額をそのまま為替差損益の金額としてエント
リすればよい。よって、為替差損益をユーザが計算する
必要はない。このようにして、借方と貸方のバランスを
取った後に、再び保存ボタン１０７を押せば、伝票入力
が完了する。

【００４６】なお、ユーザは、必要な伝票仕訳明細を全
てエントリした段階で、明細データ表示部６７の合計行
９２に表示された基準金額の合計値を見れば、入力ミス
や為替差損益が生じているか否か容易に知ることができ
る。すなわあち、異なる伝票仕訳明細の金額を複数の通
貨を用いて入力しても、共通の基準通貨による基準金額
が表示されるので、容易且つ正確にバランスをチェック
することができる。また、明細データ表示部６７では、
借方金額列９９と貸方金額列１０１とが左右に並んでい
るから、日本のような借方金額と貸方金額とを左右に並
べて表記する簿記プラクティスに慣れたユーザにとって
馴染みやすいと共に、異なる伝票仕訳明細は別の行に表
示され、その基準金額は上下に並ぶと共に貸方にはマイ
ナス符号が付いていいるた、欧米諸国の簿記プラクティ
スに慣れたユーザにとっても馴染みやすい。

【００４７】以上、本発明の一実施形態を説明したが、
この実施形態はあくまで本発明の説明のための例示であ
り、本発明をこの実施形態にのみ限定する趣旨ではな
い。従って、本発明は、上記実施形態以外の様々な形態
でも実施することができる。

【図面の簡単な説明】

【図１】本発明の一実施形態にかかる伝票処理システム
のシステム構成を示すブロック図。

【図２】通貨マスタファイル１１の内容を例示する説明
図。

【図３】レートマスタファイル１３の内容を例示する説
明図。

【図４】科目マスタファイル１５の内容を例示する説明
図。

【図５】仕訳テーブル１７の内容を例示する説明図。

【図６】通貨登録画面を例示する画面図。

【図７】為替レート登録画面を例示する画面図。

【図８】振替伝票入力画面を例示する画面図。

【図９】振替伝票入力部２７の処理のフローチャート。

【符号の説明】

１ 伝票処理システム １１ 通貨マスタファイル １３ レートマスタファイル １５ 科目マスタファイル １７ 仕訳テーブル ４１ 為替レート登録画面 ６１ 振替伝票入力画面 ６３ ヘッダ部 ６５ 明細部 ６７ 明細データ表示部 ７３ 行番号フィールド ７７ 勘定科目フィールド ７９ 通貨フィールド ８１ レートタイプフィールド ８３ 換算レートフィールド ８５ 金額フィールド ８７ 基準金額フィールド ９１ 取引事項行 ９２ 合計行 ９３ 勘定科目列 ９７ 換算レート列 ９９ 借方金額列 １０１ 貸方金額列 １０３ 基準金額列

Claims (12)

【特許請求の範囲】
1. 【請求項１】 複数の取引通貨の中から選ばれた一つの
   基準通貨と、前記複数の取引通貨の中の前記基準通貨以
   外の取引通貨の各々との間の換算レートを保存するため
   のレート保存部と、 １枚の振替伝票に記載すべき借方の伝票仕訳明細及び貸
   方の伝票仕訳明細をユーザがエントリするための伝票入
   力画面をユーザに表示するものであって、前記伝票入力
   画面は、各伝票仕訳明細について通貨フィールドと金額
   フィールドと基準金額フィールドとを有し、前記通貨フ
   ィールドは、前記複数の取引通貨の中からユーザが任意
   に選択した取引通貨をエントリするためのフィールドで
   あり、前記金額フィールドは、前記通貨フィールド内の
   取引通貨による借方金額又は貸方金額をユーザがエント
   リするためのフィールドであり、前記基準金額フィール
   ドは、前記金額フィールド内の金額に相当する前記基準
   通貨による金額を示した基準金額をエントリするための
   フィールドであるユーザインタフェース部と、 前記伝票画面の金額フィールドにユーザが金額をエント
   リしたとき、前記レート保存部に保存されている前記基
   準通貨と前記通貨フィールド内の取引通貨との間の換算
   レートを用いて、前記金額フィールド内の金額から、こ
   れに相当する前記基準金額を計算し、この計算した基準
   金額を前記伝票入力画面の前記基準金額フィールドにエ
   ントリする基準金額計算部と、 前記伝票入力画面にエントリされた借方の基準金額の合
   計値と貸方の基準金額の合計値との間のバランスをチェ
   ックするバランスチェック部と、 前記伝票画面にエントリされた借方及び貸方の伝票仕訳
   明細であって、前記バランスチェック部によってバラン
   スが取れていると判断されたものを、保存する伝票保存
   部と、を備えた複数通貨を用いた伝票処理システム。
2. 【請求項２】 前記換算レート保存部は、前記基準通貨
   以外の取引通貨の各々と前記基準通貨との間に関し、複
   数のレートタイプによる複数の換算レートを保存するこ
   とができ、 前記伝票入力画面は、各伝票仕訳明細について、前記複
   数のレートタイプの中からユーザが任意のレートタイプ
   を選択してエントリするためのレートタイプフィールド
   を有し、 前記基準金額計算部は、前記レート保存部に保存されて
   いる前記基準通貨と前記通貨フィールド内の取引通貨と
   の間の複数のレートタイプの換算レートの中から、前記
   レートタイプフィールド内のレートタイプに該当する換
   算レートを選び、この選んだ換算レートを用いて前記金
   額フィールド内の金額に相当する前記基準金額を計算す
   る請求項１記載の伝票処理システム。
3. 【請求項３】 前記伝票入力画面は、エントリされた伝
   票仕訳明細の勘定科目、借方金額、貸方金額及び基準金
   額を表形式で表示する明細データ表示部を有し、 前記明細データ表示部は、各伝票仕訳明細をそれぞれ表
   示するための上下に並んだ複数の行と、前記勘定科目、
   借方金額、貸方金額及び基準金額をそれぞれ表示するた
   めの左右に並んだ複数の列を有し、前記基準金額は借方
   と貸方とで異なる符号を付けて表示する請求項１記載の
   伝票処理システム。
4. 【請求項４】 前記伝票入力画面は、前記借方の基準金
   額の合計値と、前記貸方の基準金額の合計値との差分値
   を示す合計金額フィールドを更に有する請求項１記載の
   伝票処理システム。
5. 【請求項５】 複数の取引通貨の中から選ばれた一つの
   基準通貨と、前記複数の取引通貨の中の前記基準通貨以
   外の取引通貨の各々との間の換算レートを保存するレー
   ト保存ステップと、 １枚の振替伝票に記載すべき借方の伝票仕訳明細及び貸
   方の伝票仕訳明細をユーザがエントリするための伝票入
   力画面をユーザに表示するステップであって、前記伝票
   入力画面は、各伝票仕訳明細について通貨フィールドと
   金額フィールドと基準金額フィールドとを有し、前記通
   貨フィールドは、前記複数の取引通貨の中からユーザが
   任意に選んだ取引通貨をエントリするためのフィールド
   であり、前記金額フィールドは、前記通貨フィールド内
   の取引通貨による借方金額又は貸方金額をユーザがエン
   トリするためのフィールドであり、前記基準金額フィー
   ルドは、前記金額フィールド内の金額に相当する前記基
   準通貨による金額を示した基準金額をエントリするため
   のフィールドである伝票入力画面表示ステップと、 前記伝票画面の金額フィールドにユーザが金額をエント
   リしたとき、保存されている前記基準通貨と前記通貨フ
   ィールド内の取引通貨との間の換算レートを用いて、前
   記金額フィールド内の金額から、これに相当する前記基
   準金額を計算し、この計算した基準金額を前記伝票入力
   画面の前記基準金額フィールドにエントリする基準金額
   計算ステップと、 前記伝票入力画面にエントリされた借方の基準金額の合
   計値と貸方の基準金額の合計値との間のバランスをチェ
   ックするバランスチェックステップと、 前記伝票画面にエントリされた借方及び貸方の伝票仕訳
   明細であって、前記バランスチェック部によってバラン
   スが取れていると判断されたものを、保存する伝票保存
   ステップと、を備えた複数通貨を用いた伝票処理方法。
6. 【請求項６】 前記換算レート保存ステップは、前記基
   準通貨以外の取引通貨の各々と前記基準通貨との間に関
   し、複数のレートタイプによる複数の換算レートを保存
   することができ、 前記伝票入力画面は、各伝票仕訳明細について、前記複
   数のレートタイプの中からユーザが任意のレートタイプ
   を選択してエントリするためのレートタイプフィールド
   を有し、 前記基準金額計算ステップは、保存されている前記基準
   金額と前記通貨フィールド内の取引通貨との間の複数の
   レートタイプの換算レートの中から、前記レートタイプ
   フィールド内のレートタイプに該当する換算レートを選
   び、この選んだ換算レートを用いて前記金額フィールド
   内の金額に相当する前記基準金額を計算する請求項５記
   載の伝票処理方法。
7. 【請求項７】 前記伝票入力画面は、エントリされた伝
   票仕訳明細の勘定科目、借方金額、貸方金額及び基準金
   額を表形式で表示する明細データ表示部を有し、 前記明細データ表示部は、各伝票仕訳明細をそれぞれ表
   示するための上下に並んだ複数の行と、前記勘定科目、
   借方金額、貸方金額及び基準金額をそれぞれ表示するた
   めの左右に並んだ複数の列を有し、前記基準金額は借方
   と貸方とで異なる符号を付けて表示する請求項５記載の
   伝票処理方法。
8. 【請求項８】 前記伝票入力画面は、前記借方の基準金
   額の合計値と、前記貸方の基準金額の合計値との差分値
   を示す合計金額フィールドを更に有する請求項５記載の
   伝票処理方法。
9. 【請求項９】 複数の取引通貨の中から選ばれた一つの
   基準通貨と、前記複数の取引通貨の中の前記基準通貨以
   外の取引通貨の各々との間の換算レートを保存するレー
   ト保存ステップと、 １枚の振替伝票に記載すべき借方の伝票仕訳明細及び貸
   方の伝票仕訳明細をユーザがエントリするための伝票入
   力画面をユーザに表示するステップであって、前記伝票
   入力画面は、各伝票仕訳明細について通貨フィールドと
   金額フィールドと基準金額フィールドとを有し、前記通
   貨フィールドは、前記複数の取引通貨の中からユーザが
   任意に選んだ取引通貨をエントリするためのフィールド
   であり、前記金額フィールドは、前記通貨フィールド内
   の取引通貨による借方金額又は貸方金額をユーザがエン
   トリするためのフィールドであり、前記基準金額フィー
   ルドは、前記金額フィールド内の金額に相当する前記基
   準通貨による金額を示した基準金額をエントリするため
   のフィールドである伝票入力画面表示ステップと、 前記伝票画面の金額フィールドにユーザが金額をエント
   リしたとき、保存されている前記基準通貨と前記通貨フ
   ィールド内の取引通貨との間の換算レートを用いて、前
   記金額フィールド内の金額から、これに相当する前記基
   準金額を計算し、この計算した基準金額を前記伝票入力
   画面の前記基準金額フィールドにエントリする基準金額
   計算ステップと、 前記伝票入力画面にエントリされた借方の基準金額の合
   計値と貸方の基準金額の合計値との間のバランスをチェ
   ックするバランスチェックステップと、 前記伝票画面にエントリされた借方及び貸方の伝票仕訳
   明細であって、前記バランスチェック部によってバラン
   スが取れていると判断されたものを、保存する伝票保存
   ステップと、を備えた複数通貨を用いた伝票処理方法
   を、コンピュータに実行させるためのプログラムを担持
   したコンピュータ読み取り可能な記録媒体。
10. 【請求項１０】 前記換算レート保存ステップは、前記
    基準通貨以外の取引通貨の各々と前記基準通貨との間に
    関し、複数のレートタイプによる複数の換算レートを保
    存することができ、 前記伝票入力画面は、各伝票仕訳明細について、前記複
    数のレートタイプの中からユーザが任意のレートタイプ
    を選択してエントリするためのレートタイプフィールド
    を有し、 前記基準金額計算ステップは、保存されている前記基準
    金額と前記通貨フィールド内の取引通貨との間の複数の
    レートタイプの換算レートの中から、前記レートタイプ
    フィールド内のレートタイプに該当する換算レートを選
    び、この選んだ換算レートを用いて前記金額フィールド
    内の金額に相当する前記基準金額を計算する請求項９記
    載の記録媒体。
11. 【請求項１１】 前記伝票入力画面は、エントリされた
    伝票仕訳明細の勘定科目、借方金額、貸方金額及び基準
    金額を表形式で表示する明細データ表示部を有し、 前記明細データ表示部は、各伝票仕訳明細をそれぞれ表
    示するための上下に並んだ複数の行と、前記勘定科目、
    借方金額、貸方金額及び基準金額をそれぞれ表示するた
    めの左右に並んだ複数の列を有し、前記基準金額は借方
    と貸方とで異なる符号を付けて表示する請求項９記載の
    記録媒体。
12. 【請求項１２】 前記伝票入力画面は、前記借方の基準
    金額の合計値と、前記貸方の基準金額の合計値との差分
    値を示す合計金額フィールドを更に有する請求項９記載
    の記録媒体。