CN113283780A - 基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***及方法 - Google Patents
基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***及方法 Download PDFInfo
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Abstract
本发明涉及税务风险分析技术领域，特别是涉及一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***及方法，所述税务风险分析***包括：企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块，用于根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；企业外部环境大数据分析模块，用于对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；企业信息留存风险分析模块，用于对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；注册场所与经营场所风险分析模块以及货物和劳务税源风险分析模块。本发明结合企业实际生产经营中的各项税务风险对企业进行了分析，以确定企业潜在的税务风险，准备率更高，分析更全面。
Description
技术领域
本发明涉及税务风险分析技术领域，特别是涉及一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***及方法。
背景技术
所谓企业内外部环境大数据，是指企业从成立到当前的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，具有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型、价值密度低、高真实性的五大特征。
然而企业大数据的意义不在于掌握如此庞大的数据信息，而在于对这些含有意义的数据进行专业化的“增值式信息加工分析”，与企业有关联的大数据信息，涉及企业架构、管理流程制度、企业文化、企业基本***息、企业财务、企业人员信息、企业固定资产等数据信息统一归类为企业内部环境数据；涉及企业有关国家或区域政策、社会公关影响、技术前沿情况、行业态势及竞争关系、关联企业和人员、信息残留、官司纠纷、文化风俗、资金关系网等对企业产生影响的外部条件数据统一归类为企业外部环境数据。
现有的风险分析方法仅仅从企业自身的财务报表和偿付能力等方面对公司账务上进行风险的预测，而实际企业在生产经营过程中，总是会突然从账务以外的其他因素影响到税务产生风险监控进而受到税务稽查。可见，现有的风险分析方法较为片面，无法全面发现企业的税务风险。
发明内容
基于此，有必要针对上述的问题，提供一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***及方法。
本发明实施例是这样实现的，一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，所述基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***包括：
企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块，用于根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
企业外部环境大数据分析模块，用于对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
企业信息留存风险分析模块，用于对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
注册场所与经营场所风险分析模块，用于根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
货物和劳务税源风险分析模块，用于对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
在其中一个实施例中，本发明提供了一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法，所述税务风险分析方法包括以下步骤：
根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
在其中一个实施例中，本发明提供了一种计算机设备，包括存储器和处理器，所述存储器中存储有计算机程序，所述计算机程序被所述处理器执行时，使得所述处理器执行上述税务风险分析方法的步骤。
在其中一个实施例中，本发明提供了一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机可读存储介质上存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时，使得所述处理器执行上述税务风险分析方法的步骤。
本发明实施例提供的税务风险分析***结合了企业实际经营中可能会产生的多种税务风险情况进行逆向分析，创新性的站在企业自身正在发展的运动视觉去看问题，从企业大数据信息出发，对企业内外环境大数据信息进行深度挖掘处理，通过企业信息残留、企业住所与经营场所问题、货物和劳务税源、企业前期扶持政策和后期政策限制、社会投诉、司法纠纷、风险关联等模块进行全维度综合式分析，站在非单纯财务的综合角度去预测企业税务风险，将数据信息归类为内外部两大环境的方式具有创新意义。
附图说明
图1为一个实施例中提供的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***的结构框图；
图2为一个实施例中基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法的流程图；
图3为一个实施例中基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法的逻辑示意图；
图4为一个实施例中计算机设备的内部结构框图。
具体实施方式
为了使本发明的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本发明进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。
可以理解，本发明所使用的术语“第一”、“第二”等可在本文中用于描述各种元件，但除非特别说明，这些元件不受这些术语限制。这些术语仅用于将第一个元件与另一个元件区分。举例来说，在不脱离本发明的范围的情况下，可以将第一xx脚本称为第二xx脚本，且类似地，可将第二xx脚本称为第一xx脚本。
图1为一个实施例中提供的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***的结构框图，所述税务风险分析***包括：
企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块100，用于根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
企业外部环境大数据分析模块200，用于对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
企业信息留存风险分析模块300，用于对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
注册场所与经营场所风险分析模块400，用于根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
货物和劳务税源风险分析模块500，用于对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
在本发明实施例中，各个模块之间相互连接，一个模块的分析结果可以传递到其它模块，供其他模块用作分析的基本资料之一，即在本发明实施例中，各个模块之间可以相互参考。向***输入数据后，数据在各个模块之间传递，当信息中包括本模块的预设关键词时，识别为本模块的分析资料，利用本模块的预设计算对其进行处理分析并得到基于本模块的分析的处理结果，该结果可以传递给其它模块进行进一步地分析处理。这种方式中包括了对同一数据的多维度挖掘，可以充分挖掘数据中隐含的信息，提高风险发现以及预警的能力。
本发明实施例提供的税务风险分析***结合了企业实际经营中可能会产生的多种税务风险情况进行逆向分析，创新性的站在企业自身正在发展的运动视觉去看问题，从企业大数据信息出发，对企业内外环境大数据信息进行深度挖掘处理，通过企业信息残留、企业住所与经营场所问题、货物和劳务税源、企业前期扶持政策和后期政策限制、社会投诉、司法纠纷、风险关联等模块进行全维度综合式分析，站在非单纯财务的综合角度去预测企业税务风险，将数据信息归类为内外部两大环境的方式具有创新意义。
在本发明一个实施例中，所述企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块包括基本信息分析单元以及财务年报分析单元；
所述基本信息分析单元用于根据企业的基本信息确定企业风险的可能方向；
所述财务年报分析单元用于分析企业的财报是否存在风险。
在本发明实施例中，通过企业基本信息可以了解企业的基本情况，并可以对企业产生风险因素初步确定多个可能性方向。通过财务年报信息，可以观察到企业年报有无弄虚作假、隐瞒真实情况或者漏报，并对企业与工商税务部门联络能力和注册地址、经营场所进行检测，确定是否均存在风险性。
在本发明一个实施例中，所述企业外部环境大数据分析模块包括社会环境分析单元以及政治环境分析单元；
所述社会环境分析单元用于对关联企业和人员税务风险、法律纠纷、社会投诉、历史因素、风俗文化进行分析，以确定企业的社会环境风险；
所述政治环境分析单元用于对区域扶持企业类型、区域工商税务政策进行分析以确定企事业的政治环境风险。
在本发明实施例中，社会环境包括但不限于关联企业和人员税务风险、法律纠纷、社会投诉、历史因素、风俗文化；政治环境包括但不限于区域扶持企业类型、区域工商税务政策情况等。
在本发明实施例中，关联企业和人员首要为股权关系链，分析检测该企业全体股东和任职人员是否有在其他企业参股或任职或存在司法诉讼纠纷，这可以判断出该企业是否存在关联企业风险。企业与工商税务部门联系的岗位人员，也会存在关联企业风险可能性。
在本发明实施例中，通过企业基本信息数据，可以了解到企业注册归属区域，而各区域主要扶持行业、支柱行业、主流行业不同，注册地址选区出现问题会对企业初期成长、后期发展以及与地方税务沟通问题上产生隐患风险。
在本发明实施例中，各区域工商税务政策对不同行业的企业有不同的态度和政策松紧程度，企业被消费者投诉或恶意投诉后监管部门介入采取的处理方式和态度也会随区域情况而不同，风俗文化和历史因素会对区域企业类型产生影响，需要企业对注册场所区域分析后有所预防和采取措施。
在本发明一个实施例中，所述企业信息留存风险分析模块包括企业变更信息残留分析单元、工商联络员情况分析单元、税务办税员情况分析单元以及注册场所变更历史分析单元；
所述企业变更信息残留分析单元分析企业的变更历史以及变更信息以确定高管或者股权变更是否存在风险；
所述工商联络员情况分析单元以及所述税务办税员情况分析单元分别用于对工商联络员以及税务办税员的情况进行分析在确定是否存在失联风险；
所述注册场所变更历史分析单元用于分析企业的注册场所变更是否会导致税务风险。
在本发明实施例中，通过企业变更历史、查看变更信息记录了解到企业的高管或股权变更是否存在信息残留。残留的股东变更信息会产生该股东的企业关联监控隐患；残留的股权变更信息会产生税务股权转让风险监控和印花税风险监控；注册场所变更信息残留会导致企业工商登记地址信息和税务登记地址信息不一致，产生税务监控风险。
在本发明实施例中，通过企业变更工商联络员信息记录，可以了解到工商监管部门能否联络得上企业并沟通企业进行投诉处理和年报工作，残留信息会对监管产生失联风险。税务办税员变更记录残留也会对税务局是否能联络上企业产生失联风险隐患。
在本发明一个实施例中，所述注册场所与经营场所风险分析模块包括注册地址分析单元以及经营地址分析单元；
所述注册地址分析单元用于根据企业的注册地址分析企业可能存在的风险；
所述经营地址分析单元用于根据企业的经营地址分析企业可能存在的风险。
在本发明实施例中，通过企业基本信息数据获得的企业注册场所信息，可以通过大数据了解到该相同注册场所上是否还有其他公司，是否能联系上注册场所，注册地与经营地是否一致，注册场所与实际经营场所不一致会被监管部门抽查异常的风险，也存在税务监控到该地址上存在多家公司的税务虚假经营场所或不存在经营场所的风险。
在本发明一个实施例中，所述货物和劳务税源风险分析模块包括税种与经营范围分析单元、进销情况分析单元以及工资薪金分析单元；
所述税种与经营范围分析单元用于对企业的经营项目进行分析以确定企业是否存在税务风险；
所述进销情况分析单元用于对企业的生产销售情况进行分析以确定企业是否存在税务风险；
所述工资薪金分析单元用于对企业的工资薪金进行分析以确定企业是否存在税务风险。
在本发明实施例中，通过对企业财务情况及主营业务了解分析，可以判断企业经营业务是否在经营范围和税种涵盖项目内，进项成本和销项***是否一致，是否会产生缺失税种风险监控甚至虚开***监控和稽查风险。企业产生工资薪金税务风险是由于工资薪金没有根据税务要求进行合理处置造成，主要有以下原因：
（1）虚报或多报工资人员，被该工资人员举报投诉。
（2）长期高薪工资员工未购买社保，被员工举报投诉或被税务监控追缴。
（3）企业长期处于无工资薪金发放的状态。
（4）员工长期工资金额完全相同，存在可疑性。
（5）工资人员过多，税务长期处于亏损状态。
（6）特殊行业中员工薪资待遇发放与行情不匹配。
（7）员工众多，但长期且大量使用现金发放工资，不通过银行代发工资。
通过对工资薪金进行分析，可以发现上述可能存在的风险，从而达到风险提示的作用。
在本发明一个实施例中，所述统筹模块，所述统筹模块与分别与各个模块连接，用于获取各个模块的分析结果并根据预设的权重确定出税务风险得分以及税务风险维度分布。
在本发明实施例中，通过统筹模块，可以确定企业的综合风险系数在各个模块方向上的得分分布，从而从多个维度展示企业的风险分布，并确定出企业总的风险得分，便于横向比较。
如图2所示，本发明一个实施例还提供了一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法，所述税务风险分析方法包括步骤S202~S210：
步骤S202，根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
步骤S204，对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
步骤S206，对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
步骤S208，根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
步骤S210，对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
在本发明实施例中，对于上述各个步骤的具体解释说明请参考本发明前述任意一个或者多个实施例的组合，本发明实施例在此不再赘述。
如图3所示，在本发明实施例中，从企业名称开始，根据企业内部经营环境情况描述以及财务报表，对企业基本信息进行大数据挖掘分析，分析所得的结构用于与企业住所与经营场所风险分析、年报信息风险分析以及企业外部经营环境大数据分析。根据企业内部经营环境情况描述可以确定企业关联的法律纠纷。根据确定出的法律纠纷、企业住所与经营场所风险分析结果、企业基本信息大数据挖掘分析结果可以对企业进行外部经营环境大数据分析，其中，企业外部经营环境大数据包括企业信息残留、区域工商税务情况、区域扶持企业类型、社会投诉、关联企业和人员税务风险分析以及工商税务联络能力分析等多方面的信息等。根据财务报表与年报信息风险分析的结果可以得到税种业务情况、进销项情况以及工资情况等，这些内容与企业外部经营环境大数据分析所得的结果进行综合处理得到企业税务风险分析结论，结论可以以报告的形式给出。
图4示出了一个实施例中计算机设备的内部结构图。如图4所示，该计算机设备包括该计算机设备包括通过***总线连接的处理器、存储器、网络接口、输入装置和显示屏。其中，存储器包括非易失性存储介质和内存储器。该计算机设备的非易失性存储介质存储有操作***，还可存储有计算机程序，该计算机程序被处理器执行时，可使得处理器实现本发明实施例提供的税务风险分析方法。该内存储器中也可储存有计算机程序，该计算机程序被处理器执行时，可使得处理器执行本发明实施例提供的税务风险分析方法。计算机设备的显示屏可以是液晶显示屏或者电子墨水显示屏，计算机设备的输入装置可以是显示屏上覆盖的触摸层，也可以是计算机设备外壳上设置的按键、轨迹球或触控板，还可以是外接的键盘、触控板或鼠标等。
本领域技术人员可以理解，图4中示出的结构，仅仅是与本发明方案相关的部分结构的框图，并不构成对本发明方案所应用于其上的计算机设备的限定，具体的计算机设备可以包括比图中所示更多或更少的部件，或者组合某些部件，或者具有不同的部件布置。
在一个实施例中，提出了一种计算机设备，所述计算机设备包括存储器、处理器及存储在所述存储器上并可在所述处理器上运行的计算机程序，所述处理器执行所述计算机程序时实现以下步骤：
步骤S202，根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
步骤S204，对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
步骤S206，对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
步骤S208，根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
步骤S210，对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
在一个实施例中，提供一种计算机可读存储介质，计算机可读存储介质上存储有计算机程序，计算机程序被处理器执行时，使得处理器执行以下步骤：
步骤S202，根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
步骤S204，对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
步骤S206，对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
步骤S208，根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
步骤S210，对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
应该理解的是，虽然本发明各实施例的流程图中的各个步骤按照箭头的指示依次显示，但是这些步骤并不是必然按照箭头指示的顺序依次执行。除非本文中有明确的说明，这些步骤的执行并没有严格的顺序限制，这些步骤可以以其它的顺序执行。而且，各实施例中的至少一部分步骤可以包括多个子步骤或者多个阶段，这些子步骤或者阶段并不必然是在同一时刻执行完成，而是可以在不同的时刻执行，这些子步骤或者阶段的执行顺序也不必然是依次进行，而是可以与其它步骤或者其它步骤的子步骤或者阶段的至少一部分轮流或者交替地执行。
本领域普通技术人员可以理解实现上述实施例方法中的全部或部分流程，是可以通过计算机程序来指令相关的硬件来完成，所述的程序可存储于一非易失性计算机可读取存储介质中，该程序在执行时，可包括如上述各方法的实施例的流程。其中，本发明所提供的各实施例中所使用的对存储器、存储、数据库或其它介质的任何引用，均可包括非易失性和/或易失性存储器。非易失性存储器可包括只读存储器（ROM）、可编程ROM（PROM）、电可编程ROM（EPROM）、电可擦除可编程ROM（EEPROM）或闪存。易失性存储器可包括随机存取存储器（RAM）或者外部高速缓冲存储器。作为说明而非局限，RAM以多种形式可得，诸如静态RAM（SRAM）、动态RAM（DRAM）、同步DRAM（SDRAM）、双数据率SDRAM（DDRSDRAM）、增强型SDRAM（ESDRAM）、同步链路（Synchlink） DRAM（SLDRAM）、存储器总线（Rambus）直接RAM（RDRAM）、直接存储器总线动态RAM（DRDRAM）、以及存储器总线动态RAM（RDRAM）等。
以上所述实施例的各技术特征可以进行任意的组合，为使描述简洁，未对上述实施例中的各个技术特征所有可能的组合都进行描述，然而，只要这些技术特征的组合不存在矛盾，都应当认为是本说明书记载的范围。
以上所述实施例仅表达了本发明的几种实施方式，其描述较为具体和详细，但并不能因此而理解为对本发明专利范围的限制。应当指出的是，对于本领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明构思的前提下，还可以做出若干变形和改进，这些都属于本发明的保护范围。因此，本发明专利的保护范围应以所附权利要求为准。
Claims (8)
1.一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***包括：
企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块，用于根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
企业外部环境大数据分析模块，用于对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
企业信息留存风险分析模块，用于对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
注册场所与经营场所风险分析模块，用于根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
货物和劳务税源风险分析模块，用于对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
2.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述企业基本信息及内部环境数据挖掘分析模块包括基本信息分析单元以及财务年报分析单元；
所述基本信息分析单元用于根据企业的基本信息确定企业风险的可能方向；
所述财务年报分析单元用于分析企业的财报是否存在风险。
3.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述企业外部环境大数据分析模块包括社会环境分析单元以及政治环境分析单元；
所述社会环境分析单元用于对关联企业和人员税务风险、法律纠纷、社会投诉、历史因素、风俗文化进行分析，以确定企业的社会环境风险；
所述政治环境分析单元用于对区域扶持企业类型、区域工商税务政策进行分析以确定企事业的政治环境风险。
4.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述企业信息留存风险分析模块包括企业变更信息残留分析单元、工商联络员情况分析单元、税务办税员情况分析单元以及注册场所变更历史分析单元；
所述企业变更信息残留分析单元分析企业的变更历史以及变更信息以确定高管或者股权变更是否存在风险；
所述工商联络员情况分析单元以及所述税务办税员情况分析单元分别用于对工商联络员以及税务办税员的情况进行分析在确定是否存在失联风险；
所述注册场所变更历史分析单元用于分析企业的注册场所变更是否会导致税务风险。
5.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述注册场所与经营场所风险分析模块包括注册地址分析单元以及经营地址分析单元；
所述注册地址分析单元用于根据企业的注册地址分析企业可能存在的风险；
所述经营地址分析单元用于根据企业的经营地址分析企业可能存在的风险。
6.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述货物和劳务税源风险分析模块包括税种与经营范围分析单元、进销情况分析单元以及工资薪金分析单元；
所述税种与经营范围分析单元用于对企业的经营项目进行分析以确定企业是否存在税务风险；
所述进销情况分析单元用于对企业的生产销售情况进行分析以确定企业是否存在税务风险；
所述工资薪金分析单元用于对企业的工资薪金进行分析以确定企业是否存在税务风险。
7.根据权利要求1所述的基于企业内外部环境大数据的税务风险分析***，其特征在于，所述统筹模块，所述统筹模块与分别与各个模块连接，用于获取各个模块的分析结果并根据预设的权重确定出税务风险得分以及税务风险维度分布。
8.一种基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法，其特征在于，所述基于企业内外部环境大数据的税务风险分析方法包括以下步骤：
根据企业的基本信息以及财务年报分析企业的风险方向、分析企业的财报是否存在风险；
对企业所处的社会环境以及政治环境进行分析以确定企业的外部环境风险；
对企业的留存信息进行分析以确定企业是否存在留存信息风险；
根据企业注册地址以及税务地址分析企业的经营场所是否存在风险；以及
对企业财务及主营业务、工资薪金进行分析以确定企业的税务风险。
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